शेयर - विकल्प - 8949

ESPPs कर उन्नत। मेरे स्टॉक विकल्प, प्रतिबंधित स्टॉक, या ईएसपीपी से खरीदे गए शेयरों की बिक्री के लिए आईआरएस फॉर्म 10 99-बी और लागत-आधार की रिपोर्टिंग कैसे बदल गई है। परिवर्तनों के कारण मुझे अलग तरीके से क्या करने की आवश्यकता है। यदि आपने कैलेंडर वर्ष, आपकी ब्रोकरेज फर्म अगले वर्ष के फरवरी के मध्य में आईआरएस फॉर्म 10 99-बी जारी कर देगा यह एक महत्वपूर्ण दस्तावेज है कि आपको बिक्री के साल के लिए अपना कर रिटर्न पूरा करना होगा कई ब्रोकरेज फर्मों को फॉर्मैट 10 99-बी फॉर्मैट में अपने स्वयं के विकल्प का बयान जो वे आईआरएस के वास्तविक आईआरएस फार्म के बदले जारी करते हैं आईआरएस भी सूचना की सूचना प्राप्त करता है और यह आपके द्वारा फॉर्म 8949 और आपके टैक्स रिटर्न की अनुसूची डी पर प्रदान की गई जानकारी के साथ मेल खाता है। फॉर्म में रिपोर्टिंग में महत्वपूर्ण परिवर्तन 1099-बीए कुछ साल पहले, फॉर्म 10 99-बी को शेयर की बिक्री के बारे में अधिक जानकारी की आवश्यकता के लिए बदल दिया गया 1 जनवरी, 2011 को या उसके बाद हासिल किए गए शेयरों की बिक्री के लिए, स्टॉक ब्रोकरों को आपको शेयर अधिग्रहण की तारीखें, आपके टैक्स आधार की रिपोर्ट करना पड़ता है अर्थात लागत बी एएसआईएस, और क्या पूंजीगत लाभ लंबी या लघु अवधि से पहले, केवल सकल बिक्री की आय में फॉर्म 10 99-बी में रिपोर्ट की जानी चाहिए क्योंकि साल के दौरान स्टॉक बेच दिया गया था। यह अतिरिक्त जानकारी सहायक हो सकती है, हालांकि यह भ्रामक हो सकता है इसके बजाय 2016 के दौरान किए गए स्टॉक की बिक्री के लिए 10 99-बी के साथ 2015 के वर्ष के संस्करण के साथ मिलकर संस्करण के बराबर दिखता है, हालांकि, 2014 के संस्करण में कुछ बड़े बदलावों की शुरुआत हुई है, जो आपको 2016 में स्टॉक बिक्री के लिए अपने 10 99-बी की समीक्षा करते समय ध्यान रखना जारी रखना चाहिए। 2014 में, आईआरएस ने प्रपत्र 8949 पर कॉलम के साथ अपने बॉक्स नंबरों के साथ फ़ॉर्म को फिर से बदल दिया, जिसका उपयोग आप स्टॉक की बिक्री की रिपोर्ट करने के लिए करते हैं। फॉर्म 10 99-बी के शीर्ष केंद्र में एक बॉक्स फॉर्म के ऊपर स्थित चेक बॉक्स को इंगित करता है 8949 जब बिक्री की रिपोर्ट करते हैं। आपके ब्रोकर की रिपोर्ट आयोगों और फीस का शुद्ध होना चाहिए। एक बॉक्स बॉक्स 1 जी को समायोजन के लिए जोड़ा गया था, शेयर क्षतिपूर्ति के लिए आवश्यक समायोजन से बॉक्स 1 जी को केवल राशि तक लागू नहीं किया जाता हैधोने की बिक्री में किसी भी नॉनडेक्च्यबिल नुकसान या अर्जित बाजार छूट की मात्रा। स्टॉक मुआवजे के लिए विशेष मुद्दे। नियम और 10 99-बी निर्देश जारी होते हैं 1 जनवरी, 2014 को या उसके बाद किए गए अनुदान से शुरू होने से, दलालों से निषिद्ध है फॉर्म 10 99-बी पर रिपोर्ट के आधार पर इक्विटी मुआवजे की आय सहित 2013 में जारी किए गए अंतिम नियमों के पृष्ठ 29 30 देखें आपका ब्रोकर केवल उस रिपोर्ट की रिपोर्ट करेगा जो आप व्यायाम, खरीद या निरुपण पर शेयर के लिए भुगतान करते हैं, उस तिथि से पहले किए गए अनुदानों के लिए ब्रोकरेज फर्म स्वैच्छिक तौर पर मुआवजे के तत्व के साथ समायोजित पूर्ण आधार की जानकारी की रिपोर्ट कर सकता है जिसमें कोई पूरक जानकारी दी जाती है, जो आपके दलाल में आईआरएस फॉर्म पर आधार रिपोर्ट का आईआरएस फॉर्म 1050-बी । 2016 में स्टॉक सेल्स के लिए आपको क्या पता होना चाहिए। इक्विटी मुआवजे और ईएसपीपी से प्राप्त कंपनी स्टॉक की 2016 की बिक्री के लिए, दलाल या तो 1 प्री-2 के लिए पूर्ण लागत आधार की रिपोर्ट कर सकता है 014 अनुदान, जबकि बाद में अनुदान के लिए केवल आंशिक आधार की रिपोर्टिंग, या 2 सभी अनुदानों के लिए अनुबद्ध आंशिक आधार की रिपोर्ट इसलिए, आपको निम्न करना होगा 1. समझें कि 10 99-बी में आईआरएस को क्या भेजा गया है या नहीं यह स्पष्ट रूप से स्पष्ट नहीं किया गया है, अपनी कंपनी और उसके स्टॉक योजना सेवा प्रदाता से पूछें कि क्या दलाल है कि क्या किसी मुआवजा आय को आधार रूप में शामिल किया गया था। फॉर्म 8949 और अनुसूची डी पर बिक्री से लाभ या हानि में उचित समायोजन करें यदि क्षतिपूर्ति भाग आधार 1099-बी आईआरएस फॉर्म 8949 पर शामिल नहीं है और अनुसूची डी में इस समायोजन के लिए उपयोग करने के लिए एक स्तंभ होता है जिसे आप फ़ॉर्म 10 99-बी पर दिए गए आधार की रिपोर्ट करते हैं और इस कॉलम के माध्यम से अप्रत्यक्ष रूप से इसे समायोजित करते हैं। विशेष रूप से प्रतिबंधित स्टॉक के लिए भ्रामक और आरएसयू। अंतिम नियमों के लिए स्टॉक के लिए एक अपवाद तैयार किया गया है जो कि नकदी के लिए प्राप्त नहीं किया गया है, यानी तकनीकी रूप से एक गैरकानूनी सुरक्षा कहा जाता है इसका मतलब यह है कि प्रतिबंधित स्टॉक और आरएसयू के लिए, और संभवतः एसएआर का भी इस्तेमाल होता है आईआरएस को मान्यता प्राप्त मुआवजे की आय के बराबर कर आधार आईआरएस को सूचित नहीं किया जाता है आईआरएस को प्रस्तुत की गई 10 99-बी लागत-आधार की जानकारी के लिए रिक्त स्थान होगा या इन अनुदानों के लिए 0 केवल 2011 में अधिग्रहण स्टॉक ऑप्शन या ईएसपीपी शेयर का व्यायाम खरीद मूल्य या बाद में उसके आधार की सूचना होनी चाहिए। अलर्ट चूंकि आपकी ब्रोकरेज फर्म में 2014 या उसके बाद के अनुदान से प्राप्त स्टॉक की बिक्री के लिए फ़ॉर्म 10 99-बी पर केवल आपकी लागत के मुआवजे का हिस्सा शामिल हो सकता है, यह संभावना है कि या तो लागत के आधार की रिपोर्ट बॉक्स 1 ए में बहुत कम होगा या बॉक्स 1 ए रिक्त हो जाएगा, करों से अधिक भुगतान करने से बचने के लिए आपको फार्म 8949 और अनुसूची डी पर लाभ हानि को समायोजित करना होगा, अगर आधार के लिए बॉक्स 1e रिक्त है, तो बस सही आधार की रिपोर्ट करें। अपने ब्रोकर से एक सही फॉर्म 10 99-बी प्राप्त करने की आवश्यकता है, क्योंकि रिपोर्टिंग आईआरएस नियमों का पालन कर रही है, अतिरिक्त जानकारी के लिए, लागत के आधार पर अधिक विवरण और कुछ टैक्स रिटर्न टिप्स सहित इन विषयों और मुद्दों के बारे में संबंधित लेख देखें भी देखें पूछे जाने वाले प्रश्न शेयर विकल्पों के साथ सबसे बड़ी कर-वापसी की गलतियों से बचने के बारे में स्टॉक आरएसयू ईएसपीपी और एसएआर. एक्सैमीन स्टैंडिंग ऑर्डर्स प्रतिबंधित है। लागत-आधार की रिपोर्टिंग में हुए परिवर्तनों के प्रकाश में, विचार करें कि शेयरों के लिए अपने खाते में किसी भी डिफ़ॉल्ट स्टैंडिंग ऑर्डर को संशोधित करें या नहीं बिक्री पर उपयोग यह स्टॉक के लिए विशेष रूप से महत्वपूर्ण है जिसे आप विकल्प के अभ्यास से प्राप्त कर चुके हैं, प्रतिबंधित स्टॉक आरएसयू वेशिंग, या कई बार टैक्स के आधार पर बाजार खरीद अन्यथा अलग-अलग होता है, डिफ़ॉल्ट ऑर्डर स्वचालित रूप से पहले हो जाएगी, जब आप एफआईएफओ बेचते हैं कंपनी के शेयर। प्रक्रियात्मक नियमों के अनुसार जो दलालों का पालन करना चाहिए, एक स्थायी आदेश केवल निपटान तिथि तक बदला जा सकता है पहले, आप केवल अपनी टैक्स रिटर्न पर बेचे गए शेयरों का संकेत दे सकते हैं जबकि आपको अपने ब्रोकर को बताना बेहतर लगता है जब आप आईएसओ और ईएसपीपी शेयर लेते हैं तो करों को कम करने के लिए शेयरों को उच्चतम लागत के साथ वितरित करने के लिए यह आईएसओ अयोग्य रोधी प्रेषण के साथ अवांछित कर परिणामों का कारण बन सकता है अनुपालन या ईएसपीपी अयोग्य घोषित स्वभाव आपको अपने खुद के सलाहकार के साथ इस पर चर्चा करनी चाहिए। अलर्ट यदि आपके खाते में आईसीओ अभ्यास, ईएसपीपी खरीद, और प्रतिबंधित शेयर इकाई निहित, जब आप बेचते हैं, विभिन्न प्रकार के इक्विटी मुआवजे से अपने खाते में कंपनी का स्टॉक है शेयर सुनिश्चित करें कि आप उन लोगों की पहचान करें जिन्हें आप उपयोग करना चाहते हैं अन्य शेयर बेचना अनजाने में अवांछित कर परिणाम और आईएसओ या ईएसपीपी स्टॉक के अयोग्य घोषित स्वभाव को ट्रिगर कर सकते हैं। इस स्थिति को स्थायी आदेश में बदलाव की आवश्यकता हो सकती है.कैसे कर्मचारी स्टॉक पर दोहरे टैक्स का भुगतान करने से बचने के लिए विकल्पों में से कोई भी जो एक कर्मचारी स्टॉक ऑप्शन या काम पर शेयर खरीद योजना में भाग लेता है, उनके करों को शायद बहुत अधिक से अधिक कर सकता है यदि वे रिपोर्टिंग आवश्यकता को समझते हैं जो 2014 में प्रभावी नहीं हुई थी। आवश्यकता के तहत, सभी दलालों को फॉर्म स्टॉक के लिए 10 99-बी जो 1 जनवरी, 2014 को या उसके बाद एक कर्मचारी शेयर ऑप्शन या खरीद योजना के माध्यम से अधिग्रहित और बेचे गए थे डबल टैक्सेशन में लेफ्टिनेंट, जब तक कर्मचारी फॉर्म 8949 पर समायोजन नहीं करता, कर्मचारियों को दिए गए प्रतिबंधित स्टॉक पर नई आवश्यकता लागू नहीं होती है। यह बहुत भ्रमित और डरावना है, नैशनल एसोसिएशन ऑफ स्टॉक प्लान प्रोफेशनल के कार्यकारी निदेशक बारबरा बकसा कहते हैं बात यह नहीं मानना ​​है कि फॉर्म 10 99-बी में लागत के आधार पर रिपोर्ट सही है आपको समझने में भरोसा होना चाहिए कि यह कैसे समायोजन की रिपोर्ट करता है और डरना नहीं कि आईआरएस आपकी ओर से एक गलती के रूप में इसका इलाज करेगा.स्टॉक खाड़ी क्षेत्र में मुआवजा आम तौर पर है, विशेष रूप से तकनीकी कर्मचारियों में जो पिछले साल कंपनी के शेयर बेच चुके थे, उन्हें फरवरी के मध्य में 10 99 रूपये प्राप्त करना शुरू हो जाना चाहिए। आईआरएस इस समय के बमों के बारे में करदाता को चेतावनी देने के लिए बाहर नहीं गए हैं कर्मचारियों को करीब ध्यान देना चाहिए जो कुछ वे अपने नियोक्ता और ब्रोकरेज फर्मों से प्राप्त करते हैं और कर पेशेवरों से परामर्श करने के लिए दृढ़ता से विचार करते हैं। ब्रोकरेज फर्म स्टॉक 10 99-बी का उपयोग स्टॉक और अन्य प्रतिभूति की बिक्री की रिपोर्ट करने के लिए करते हैं ग्राहकों के लिए आइए और आईआरएस की लागत के आधार वह है जो आपने शेयरों के लिए भुगतान किया है, जिसमें कमीशन शामिल है, कमीशन के बाद आपको प्राप्त होने वाली आय प्राप्त होती है। सामान्य स्टॉक की बिक्री में, आपकी लागत के आधार और आय के बीच के अंतर को पूंजीगत लाभ के रूप में बताया जाता है या कहानी के शेड्यूल डी ओवर पर नुकसान। हालाँकि, किसी कर्मचारी विकल्प या खरीद योजना के तहत अर्जित शेयर अलग होता है कम से कम आपके कुछ लाभ मुआवजे के रूप में माना जाता है और सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है यह आपके डब्ल्यू- 2 प्रपत्र लेकिन बिक्री भी अनुसूची डी पर सूचित की जानी चाहिए। इसमें उस रबड़ की झूठ है जब तक आप मुआवजे के घटक में जोड़कर अपनी लागत के आधार को समायोजित नहीं करते हैं, तो उस राशि को आम आय और एक पूंजीगत लाभ के रूप में दो बार लगाया जाएगा। 2011 से 2013 तक , ब्रोकरों को कर्मचारी के लिए इस समायोजन के लिए और फॉर्म 10 99-बी पर सही लागत के आधार पर रिपोर्ट करने का विकल्प था और अधिकांश ने किया। नए नियमों के तहत, ब्रोकर 1 जनवरी, 2014 के बाद या उसके बाद हासिल किए गए शेयरों पर इस समायोजन को नहीं बना सकते हैं कर्मचारी स्टॉक विकल्प या खरीद योजना वे केवल बिना समायोजित आधार की रिपोर्ट कर सकते हैं, या कर्मचारी को स्टॉक के लिए क्या भुगतान किया जाता है, दोहरे कराधान से बचने के लिए, कर्मचारी को फॉर्म 8949 पर समायोजन करना चाहिए। चेतावनी: फॉर्म 1099- बी यह समायोजन करने के लिए कि कुछ और पूरी तरह से है समायोजन बनाने के लिए आवश्यक जानकारी संभवतः पूरक सामग्री में होगी जो आपके 10 99-बीस्टॉक विकल्प उदाहरण के साथ आती है। एक सरल उदाहरण के साथ आरंभ करें कहें कि आपको एक विकल्प दिया गया था आपकी कंपनी में शेयर 10 रुपये प्रति शेयर पर खरीद लें हम यह मान लें कि यह एक गैर-विकल्प विकल्प विकल्प स्टॉक विकल्प थोड़ा अलग है लेकिन यह नई आवश्यकता के तहत भी आ जाता है। जब स्टॉक 30 साल का होता है, तो आप अपने विकल्प का इस्तेमाल करते हैं और साथ ही आपके पास स्टॉक बेचते हैं 20 का लाभ यह सब सामान्य आमदनी है। कंपनी कर रोक देगी और रिपोर्ट करेगी कि आपके डब्लू -2 को आय के रूप में 20 दलाल बिक्री के लिए 10 99 जारी करेगा इसमें 10 का मूल्य आधार शामिल होगा, आप क्या कर सकते हैं डी के लिए शेयर लेकिन आपके आधार वास्तव में 30 है, Baksa कहता है। उस 20 बार दो बार टैक्स देने से बचने के लिए, आपको फॉर्म 8949 पर समायोजन करना होगा। यदि आप 2014 में बाजार मूल्य 30 के विकल्प का प्रयोग करते हैं, तो क्या होता है, लेकिन शेयर पर पकड़ करें और इसे 2015 में 40 के लिए बेच दें। इस मामले में, 20 को 2014 के लिए डब्लू -2 में जोड़ा जाएगा, लेकिन आप 2014 के लिए 10 99-बी प्राप्त नहीं करेंगे। 2015 के लिए, आपको 10 99-बी दिखाएगा लागत आधार पर 10 और बिक्री आय में 40 20 पर डबल कराधान से बचने के लिए, आपको फॉर्म 8949 पर समायोजन करना होगा शेष 10 को पूंजीगत लाभ के रूप में लगाया जाएगा। कर्मचारी शेयर खरीद योजना के तहत हासिल किए गए शेयरों के लिए, समायोजन निर्भर करता है कितनी देर तक आप खरीद के बाद स्टॉक पकड़ते हैं परिदृश्यों को इस बिंदु पर उदाहरण देने के लिए बहुत जटिल हैं। नोट करें कि नए नियम केवल 2014 में या बाद में हासिल किए गए शेयरों में लागू होते हैं इन योजनाओं के तहत यह स्पष्ट नहीं है कि इसका क्या मतलब है कुछ ब्रोकरेज फर्म इसका उपयोग कर रहे हैं तिथि एक शेयर विकल्प अधिग्रहण की तारीख के रूप में दी गई थी, कुछ दिनांक स्टॉक विकल्प w का उपयोग कर रहे हैं स्टॉक खरीद योजनाओं के लिए, अधिग्रहण की तारीख आमतौर पर खरीद की तारीख है, Baksa कहती है। किसी भी मामले में, स्टॉक के लिए जो 2014 से पहले इन योजनाओं में से एक के अंतर्गत अधिग्रहण किया गया था, दलालों को सही आधार की रिपोर्ट करने या गलत आधार की रिपोर्ट करने का विकल्प होता है अनुरुप नहीं सभी ब्रोकर इस तरह से रिपोर्ट कर रहे हैं। निरंतरता के लिए, ई-ट्रेड और फिडेलिटी समेत कुछ ब्रोकर, इन योजनाओं के तहत 2014 में बेचे जाने वाले सभी शेयरों के लिए अपरिवर्तित आधार की रिपोर्ट करेंगे चाहे चाहे उन्हें फिडेलिटी प्राप्त हो, एक पूरक दस्तावेज। चार्ल्स श्वाब स्टॉक ऑप्शन के लिए एक दृष्टिकोण ले रहा है और स्टॉक की खरीदारी योजनाओं के लिए दूसरा है, यह नोट करता है कि विकल्प आमतौर पर निहित नहीं होते हैं, या बिक्री के लिए उपलब्ध हो जाते हैं, अनुदान की तारीख के कम से कम एक वर्ष के लिए, परिणामस्वरूप, बहुत कम ग्राहक 2014 में बेचा स्टॉक 2014 को भी 2014 में प्रदान किया गया था 2014 के लिए तो यह 2015 के लिए विकल्पों के माध्यम से प्राप्त किए गए सभी शेयरों के लिए समायोजित आधार की रिपोर्ट करेगा और इसके बाद, यह सभी के लिए बेजोड़ आधार की रिपोर्ट करेगा विकल्प शेयर। कर्मचारी शेयर खरीद योजनाओं के तहत हासिल किए गए शेयरों के लिए, हालांकि, श्वाब सभी शेयरों के लिए अपरिवर्तित आधार की रिपोर्ट करेंगे, चाहे वे कब प्राप्त किए गए हों। इन्हीं में से, टर्बोटेक के निर्माणकर्ता कहते हैं कि कर्मचारी जो कर-तैयारी सॉफ़्टवेयर का इस्तेमाल करते हैं साक्षात्कार की प्रक्रिया के माध्यम से सही समायोजन करें, ब्रोकर की रिपोर्ट के बावजूद, हम इसे ठीक से प्राप्त करने जा रहे हैं, टर्बोटेक्स के उपाध्यक्ष बॉब मेघान कहते हैं। कोई समायोजन की आवश्यकता नहीं है। ब्रुस ब्रंबर, संस्थापक ने कहा कि अधिकांश लोग स्टॉक बेचते हैं विकल्प या खरीद योजनाओं के माध्यम से मुआवजे की आय होगी और फॉर्म 8949 पर समायोजन करने की आवश्यकता होगी, जब तक दलाल ने समायोजन नहीं किया है। केवल बार वे मुआवज़े नहीं देते हैं, और उन्हें समायोजन करने की आवश्यकता नहीं है, अगर वे एक प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प और अनुदान की तारीख से कम से कम दो वर्ष और खरीद से एक वर्ष के लिए एक योग्यता स्वभाव प्राप्त करने के लिए पर्याप्त रूप से आयोजित किया। एक प्रोत्साहन स्टॉक विकल्प का प्रयोग किया और कम के लिए स्टॉक बेच दिया वे भुगतान करते हैं। एक योग्यता वाले स्वभाव में खरीद मूल्य से कम के लिए खरीदी योजना के माध्यम से खरीदा गया स्टॉक। नई रिपोर्टिंग की आवश्यकता प्रतिबंधित स्टॉक पर लागू नहीं होती कर्मचारी प्रतिबंधित स्टॉक के लिए कुछ भी भुगतान नहीं करते हैं, जब निहित दिनांक पर संपूर्ण मूल्य होता है मुआवजे के रूप में माना जाता है और उस वर्ष के लिए उनके डब्लू -2 में जोड़ा जाता है। मान लें कि किसी कर्मचारी को प्रतिबंधित स्टॉक हो सकता है जो 1,000 के बराबर है जब इसे बेचा जाता है और जब उसे बेचा जाता है तो 1000 को मुआवजे के रूप में माना जाता है और उसे कर्मचारी के डब्ल्यू -2 में जोड़ा जाता है। स्टॉक बेच दिया जाता है, दलाल 10 99-बी को 1,500 की बिक्री की बिक्री दिखाता है, इसे कभी भी 10 99-बी पर लागत का आधार नहीं देना पड़ता था, और फिर भी ऐसा नहीं होता कि कुछ लागत के आधार प्रदान कर सकते हैं और यदि वे करते हैं, तो यह आम तौर पर समायोजित आधार, जो 1,000 है। कैथलीन पेनडेडर एक सैन फ्रांसिस्को क्रॉनिकल स्तंभकार है, जो नेट पर आधारित है मंगलवार, गुरुवार और रविवार ई-मेल ब्लॉग ट्विटर कथपेंडरपेज गाइड आईआरएस अनुसूची डी और फॉर्म 8949. अनुसूची डी और फॉर्म 8949 को अक्सर माना जाता है ओ सभी आईआरएस कर फॉर्मों में सबसे अधिक जटिल है। अधिकांश सक्रिय व्यापारियों और निवेशक जो पूंजीगत लाभ और घाटे की रिपोर्ट कर रहे हैं, उन्हें हर साल इन रूपों को दर्ज करना चाहिए। इतने अलग अलग चीजें समझना, जैसे कि लागत के आधार की गणना कैसे करें और धोने की बिक्री के लिए समायोजित करें कैसे ठीक से छोटी बिक्री की रिपोर्ट करें, और विभिन्न फार्म श्रेणियों और लेआउट को समझने के लिए, यह कोई आश्चर्य नहीं है कि इन रूपों ने अपने अशुभ प्रतिष्ठा को बनाए रखा है इसलिए, हमने यह आवश्यक संसाधनों को पूरा करने में अपने साथी होने के लिए इस संसाधन गाइड संकलित किया है, लेकिन मुश्किल, दस्तावेज़ों का सेट आईआरएस अनुसूची डी। समझाया गया। आईआरएस अनुसूची डी टैक्स फॉर्म है जहां व्यापारियों और निवेशक टैक्स उद्देश्यों के लिए व्यापार से अपने पूंजीगत लाभ और हानि दर्ज करते हैं। व्यक्तिगत व्यापार विवरण आईआरएस फॉर्म 8949 पर दर्ज किए जाते हैं, और आईआरएस अनुसूची डी। निम्नलिखित प्रतिभूतियों की अनुसूची डी। सिंगल-स्टॉक फ्यूचर पर सूचना दी जाती है। एक्सचेंज ट्रेडेड फंड्स ईटीएफ ईटीएन। ईटीएन। कुछ प्रतिभूतियों को धारा 1256 अनुबंध के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, और अनुसूची डी पर रिपोर्ट करने के लिए ईfore नहीं। इन प्रतिभूतियों को आईआरएस फॉर्म 6781 पर रिपोर्ट किया जाता है, आईआरएस अनुसूची डी में बहती योग के साथ इन सिक्योरिटीज की सूचना दी जाती है। फॉर्म 6781 पर इन प्रतिभूतियों की सूचना दी गई है। जिनके पास आईआरएस धारा 475 एफ व्यापारी का दर्जा चुना गया है और मार्क-टू-मार्केट अकाउंटिंग विधि आईआरएस फॉर्म 4797 पर अपनी व्यापार गतिविधि रिकॉर्ड करेगा - व्यापार संपत्ति की बिक्री हालांकि, एक अनुसूची डी दाखिल करने की कई जटिलताओं फार्म 4797 पर भी लागू होते हैं। अधिकांश दलालों ग्राहकों को एक अनुसूची डी या फॉर्म 8949 प्रदान नहीं करते हैं, और वे नहीं हैं आईआरएस द्वारा जरूरी तथ्य यह है कि आपका दलाल आम तौर पर एक पूर्ण अनुसूची डी या फॉर्म 8949 रिपोर्ट नहीं प्रदान कर सकता है यदि आपको आश्चर्य होता है, तो ब्रोकर कर रिपोर्टिंग के बारे में उन चुनौतियों का सामना करने के बारे में पढ़ें, जो आईआरएस ने हमेशा सटीक अनुसूची डी के निर्माण के लिए जिम्मेदार करदाताओं को रखा है। रिपोर्टिंग। अनुसूची डी का उपयोग अधिकतम टैक्स रिटर्न - 1040, 1041, 1065, 1120 आदि के साथ किया जाता है क्योंकि सबसे सक्रिय व्यापारी और निवेशक व्यक्तिगत आय कर के लिए 1040 अनुसूची डी दाखिल कर रहे हैं, हमारा मार्गदर्शन मुख्य रूप से है उस फॉर्म के लेआउट और निर्देशों पर एसिड अनुसूची डी के अन्य संस्करण आम तौर पर समान या बहुत समान हैं। आईआरएस अनुसूची डी के बासिक लेआउट। अनुसूची डी के रूप में काटने के लिए पहला कदम यह समझना है कि यह 1040 अनुसूची डी फॉर्म तीन भागों में रखा गया है। भाग I - अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और हानि - एक वर्ष या उससे कम वाली संपत्ति - भाग II - दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और हानि - एक वर्ष से अधिक की गई आस्तियां। भाग III - सारांश। व्यापार का धारण अवधि क्या है यह निर्धारित करता है कि यह लंबे या अल्पावधि है एक वर्ष का 365 दिन या उससे कम समय का कुछ भी अल्पावधि माना जाता है, और एक साल से अधिक के लिए 366 दिन या उससे अधिक समय तक रखे गए कुछ भी लंबे समय से माना जाता है इसलिए प्राथमिक में से एक अनुसूची डी को पूरा करने में आवश्यक कार्यों को यह निर्धारित करना है कि क्या प्रत्येक व्यापार लंबे या अल्पावधि है या नहीं। अनुसूची डी के पहले दो भाग अनिवार्य रूप से समान होते हैं, जब वह वर्तमान कर वर्ष के लिए आपकी व्यापार गतिविधि को सूचीबद्ध करता है। लाइनें 8 बजे यूजी 10 भाग II फॉर्म 8949 वर्गीकरण बॉक्स ए, बॉक्स बी और शॉर्ट टर्म बॉक्स डी, बॉक्स ई, और बॉक्स एफ के लिए लंबे समय तक वर्गीकरण के आधार पर अलग-अलग राशियाँ इस गाइड में बाद में समझाई जाएंगी। 2013 के लिए नया आईआरएस ने 1040 अनुसूची डी के लिए लाइन 1 ए और 8 ए बनाए हैं इन पंक्तियों से करदाता को अपने ब्रोकर से कवर करने के लिए 10 99-बी की कवर प्रतिभूतियों के लिए कुल योग करने की अनुमति दी जाती है हालांकि, इसका उपयोग केवल तब किया जाता है जब आवश्यक कोई समायोजन नहीं होता है अधिकांश सक्रिय व्यापारी और निवेशक 10 99-बी के समायोजन की जरूरत है कई कारणों के लिए जो हम अपने विशेष रिपोर्ट 10 99-बी समस्या में बताते हैं। प्रत्येक भाग के नीचे नीचे दिखाए गए चार स्तंभ हैं। अनुसूची डी पर अतिरिक्त पंक्तियों की मात्रा के प्रवाह की अनुमति होती है विभिन्न प्रकार के अन्य फॉर्म से, जैसे फॉर्म 6781 और फॉर्म 47 9 7 भाग III, संबंधित टैक्स रिटर्न पर उपयोग के लिए कुल योग को सारांशित करके। आईआरएस फॉर्म 8949 समझाया। 2011 कर वर्ष के साथ शुरू होने पर, आईआरएस को सबसे सक्रिय व्यापारियों और निवेशकों को एक एस सीडेल डी, फॉर्म 8949 पर अपने विस्तृत व्यापार इतिहास की रिपोर्ट करने के लिए - पूंजीगत आस्तियों की बिक्री और अन्य विधियां इस नए फॉर्म में टैक्स वर्ष 2011 से पहले अनुसूची डी -1 का इस्तेमाल किया गया था। आईआरएस अनुसूची डी को फॉर्म 8949 के साथ मिलकर बनाने के लिए फिर से डिजाइन किया गया था। आईआरएस फॉर्म 8949 का लेआउट। 1040 फॉर्म 8949 दो हिस्सों में रखी गई है। भाग I - अल्पकालिक पूंजी लाभ और हानि - एक वर्ष या उससे कम की गई संपत्ति - भाग II - लंबी अवधि के पूंजी लाभ और हानि - अधिक से अधिक संपत्ति एक साल। व्यापार का आयोजन अवधि क्या है, यह निर्धारित करता है कि यह लंबे या अल्पावधि है, एक वर्ष 365 दिन या उससे कम समय का कुछ भी अल्पावधि माना जाता है, और एक वर्ष से अधिक के लिए 366 दिन या उससे अधिक के लिए रखी गई किसी भी चीज़ को लंबे समय तक माना जाता है विशेष धो बिक्री के नियम भी एक दीर्घकालिक होल्डिंग अवधि को धारण कर सकते हैं। फॉर्म का प्रत्येक हिस्सा लगभग समान है जब वह टैक्स साल के लिए आपकी व्यापार गतिविधि को सूचीबद्ध करने के लिए आता है, नीचे दिखाए गए अनुसार प्रत्येक भाग में आठ कॉलम हैं। आईआरएस फॉर्म 8949 एच का हिस्सा प्रत्येक अनुभाग की शुरुआत में चेक बॉक्स द्वारा इंगित तीन श्रेणियों के रूप में, 2013 के कर वर्ष से शुरू होने पर आईआरएस इन चेक बॉक्स को भाग II में दीर्घकालिक लेनदेन के लिए डी, ई और एफ के रूप में लेबल करती है.क्योंकि आप लेनदेन कर सकते हैं जो उपरोक्त श्रेणियों में से एक से अधिक है, फ़ॉर्म के किसी भी हिस्से के लिए, यह संभव है कि आपके पास अपनी अनुसूची डी के साथ फाइल करने के लिए कई फॉर्म 8949 होंगे नीचे दिए गए विषय, फॉर्म 8949 के बारे में समझें, जो ट्रेडों को निर्धारित करने में कारकों की चर्चा करता है प्रत्येक श्रेणी में रिपोर्ट की जाती है। टेडलॉग सॉफ्टवेयर आईआरएस फॉर्म 8949 की एक सटीक प्रतिलिपि तैयार करता है और आईआरएस के साथ प्रत्यक्ष रूप से दाखिल किया जा सकता है आईआरएस अनुसूची डी पर संबंधित क्षेत्रों में फॉर्म 8949 प्रवाह से कुल योग आपके कुल पूंजीगत लाभ या हानियों की गणना तब की जा रही है नंबर ट्रेडलाज फॉर्म 8949 आपको प्रत्येक श्रेणी के लेन-देन के लिए आवश्यक बनाता है आपको सभी को करना होगा जो आपके अनुसूची डी पर उन रूपों से कुल योग दर्ज करता है और आप करों को दर्ज करने के लिए तैयार हैं I आर एस फॉर्म 8949 श्रेणियां.अब, हमने प्रत्येक फॉर्म के निर्माण के बारे में कुछ मूलभूत जानकारी को कवर किया है, हम अलग-अलग श्रेणियों को देखते हैं और पता लगाएं कि प्रत्येक व्यक्ति किस बात के लिए बुला रहा है यह जानने के लिए महत्वपूर्ण है कि व्यापार एस श्रेणी के फॉर्म के लिए कैसे निर्धारित किया जाता है 8949 आईआरएस फॉर्म 8 9 4 9 के प्रत्येक भाग में तीन श्रेणियां, ए, बी, और सी के लिए लघु अवधि के लेनदेन और डी, ई और एफ के लिए लंबी अवधि के लेन-देन हैं, जैसा कि प्रत्येक प्रपत्र की शुरुआत में चेक बॉक्स से संकेत मिलता है। निर्धारित करें कि किस श्रेणी में किसी विशेष व्यापार की सूचना दी जा रही है। क्या आपके ब्रोकर से प्राप्त फॉर्म 10 99-बी पर रिपोर्ट की गई है। यदि हाँ - तो ट्रेड या तो श्रेणी एडी या श्रेणी बीई पर रिपोर्ट की जाती है, दूसरा पहलू यह निर्धारित करेगा कि कौन सा श्रेणी। नहीं - तो व्यापार की श्रेणी सी एफ पर रिपोर्ट की गई है। सुरक्षा एक कवर की गई सुरक्षा है, जिसका अर्थ है कि आपके दलाल को सुरक्षा के लिए लागत आधार की जानकारी की रिपोर्ट करना आवश्यक है यह आपको प्राप्त होने वाले 10 99-बी पर बॉक्स 6 द्वारा दर्शाया जाना चाहिए। यदि हाँ, - तो व्यापार कैट पर रिपोर्ट किया गया है धमाकेदार ए डी। अगर नहीं - तो व्यापार की श्रेणी बी ई पर रिपोर्ट की जाती है। क्या यह निर्धारित करता है कि कोई सुरक्षा कबूतर है। आईआरएस ने निर्धारित किया है कि कौन सी प्रतिभूतियों को कवर किया गया है और मूल रूप से गैर-कवर किया गया है, एक कवर सुरक्षा एक है जिस पर दलाल को रिपोर्ट करना होगा 10 99-बी के लिए और लागत आधार के आंकड़ों की रिपोर्ट करनी चाहिए, कानून द्वारा गैर-संरक्षित प्रतिभूतियां आपके 10 99-बी में रिपोर्ट की जा सकती हैं और यहां तक ​​कि लागत के आधार पर डेटा की रिपोर्ट भी हो सकती है, लेकिन उन्हें अभी भी वर्गीकृत नहीं किया जाता है क्योंकि वे आवश्यक नहीं हैं आईआरएस नीचे विशिष्ट प्रतिभूतियों की एक सूची है और क्या वे इस सूची में कवर या गैर-कवर किए गए हैं या नहीं यह संपूर्ण या निश्चित नहीं है आपके दलाल को कानून के अनुसार प्रतिभूतियों को वर्गीकृत और रिपोर्ट करने की आवश्यकता है और वे अपनी रिपोर्टिंग के लिए जवाबदेह हैं। सामान्य तौर पर, सभी स्टॉक और बांडों के फार्म 10 99-बी पर ब्रोकरों द्वारा सूचित किया जाता है। 2011 से पहले खरीदी गईं नॉन-कवरेड प्रतिभूतियां हैं। 2010 के बाद खरीदे गए स्टॉक्स शामिल हैं। विशेष रूप से, म्यूचुअल फंड्स ब्रोकर द्वारा फॉर्म 10 99-बी पर सूचित किए जाते हैं। म्युचुअल फंड पहले से नॉन-कवर होते थे 2012 टैक्स साल। डिविडेंड रीइन्वेस्टमेंट प्लान स्टॉक आमतौर पर फॉर्म 10 99-बीडीआरपी पर दलालों द्वारा सूचित किए जाते हैं, 2012 के कर वर्ष के पहले गैर-कवर किए गए। ईटीएफ और ईटीएन के आम तौर पर ब्रोकरों द्वारा फॉर्म 1099-बी.एम. ओस्ट सभी ईटीएफ और ईटीएन अब सूचित हैं कवर के रूप में रिपोर्ट किया गया.पेट इंटरप्रिटेशन विविध है कि क्या ईटीएफ और ईटीएन या कवर किए गए हैं या गैर-कवर किए गए हैं। अधिकांश ब्रोकरों ने 2011 में कवर किए गए ईटीएफ को सूचित किया था अगर वे एक शेयर के समान ही संरचित थे, हालांकि, कुछ ईटीएफ को गैर-कवर के रूप में सूचित किया गया था, कुछ ब्रोकर ने सभी ईटीएफ 2012 के टैक्स वर्ष तक गैर-कवर किए जाने के लिए। 1 जनवरी, 2014 से पहले खोले गए ओपन कॉन्ट्रैक्ट्स आम तौर पर दलालों द्वारा 1 जनवरी, 2014 को या उसके बाद खोले गए फॉर्म 1099-बीओपेशन्चर अनुबंध पर सूचित नहीं किए जाते हैं, आमतौर पर दलालों द्वारा सूचित किया जाता है फॉर्म 10 99-बीओपण अनुबंध 2014 से पहले खोले गए हैं। फ्यूचर और अन्य धारा 1256 कॉन्ट्रैक्ट। नियत वायदा अनुबंध फॉर्म 10 99-बी पर सबसे अधिक अन्य प्रतिभूतियों की तुलना में अलग-अलग रिपोर्ट किए जाते हैं और आम तौर पर फॉर्म 8949 ब्रॉड-आधारित इंडेक्स ऑप्शंस के साथ-साथ कई ईटीएफ ईटीएन पर अनुबंध 1256 के उपचार के लिए अर्हता प्राप्त करता है। 2014 से पहले की गयी 1256 कॉन्ट्रैक्ट्स गैर-कवरेड प्रतिभूतियां हैं और आमतौर पर 2014 में खोले गए 8949 कॉन्ट्रैक्ट्स पर रिपोर्ट नहीं की गई है, फार्म 10 99-बी पर अन्य प्रतिभूतियों की तुलना में अलग-अलग रिपोर्ट की जाएगी , इन्हें फॉर्म 8949 पर सूचित नहीं किया जाता है। सिंगल स्टॉक फ्यूचर्स। आईपीआर द्वारा परिभाषित एकल स्टॉक वायदा प्रतिभूति फ्यूचर्स कॉन्ट्रैक्ट के रूप में फॉर्म 10 99-बी रिपोर्टिंग से मुक्त हैं और इस प्रकार आम तौर पर ब्रोकरों द्वारा उस फॉर्म पर रिपोर्ट नहीं की जाती है, हालांकि, वे आम तौर पर सूचित किये जाते हैं फॉर्म 8 9 4 9 पर। सिंगल स्टॉक फ्यूचर्स सिक्योरिटीज फ्यूचर कॉन्ट्रैक्ट्स गैर-कवरेड प्रतिभूतियां हैं। 10 99-बी रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस निर्देश 10 99-बी के लिए देखें। फॉर्म 8949 का उपयोग करने की आवश्यकता है। प्रपत्र 8949 के लिए आईआरएस निर्देश इसका इस्तेमाल पूंजीगत आस्तियों के बिक्री और एक्सचेंजों की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है फॉर्म 8949 का उपयोग व्यक्तिगत करदाताओं के साथ-साथ निगमों और साझेदारी फार्म 8949 फॉर्मूला डी के साथ किया जाता है। फॉर्मेट 1040 और 1065 सहित, आप फ़ाइल वापस लौटते हैं, साथ में अन्य आम कर रिटर्न फॉर्म के साथ आईआरएस निर्देशों का एक पूर्ण सूची देखने के लिए पेज 1 देखें। फॉर्म 8949 पर क्या जानकारी दी गई है। पूंजी परिसंपत्तियों की सभी बिक्री और एक्सचेंजों की रिपोर्ट फॉर्म 8949 फॉर्म 8949 के निर्देशों के अनुसार इसमें स्टॉक, बांड, इक्विटी विकल्प और इसी तरह के उपकरण शामिल हैं, चाहे बिक्री 10 9-बी पर ब्रोकर द्वारा की गयी हो, चाहे बिक्री की रिपोर्ट की जाती है। प्रत्येक लेनदेन सामान्यतया फार्म 8949 की एक अलग पंक्ति पर सूचित किया जाता है , व्यक्तिगत व्यापारियों और निवेशक जो फॉर्म 1040 टैक्स रिटर्न दाखिल करते हैं, उन्हें मौजूदा कर वर्ष में बंद किए गए प्रत्येक व्यापार की एक विस्तृत सूची प्रदान करने की आवश्यकता होती है। फॉर्म 8949 का उपयोग करने के लिए अपवाद। अधिकांश सक्रिय व्यापारी और निवेशक फॉर्म 8949 पर ट्रेडिंग गतिविधि की रिपोर्ट करते हैं अपवाद हो सकता है कि आपने धारा 475 एफ ट्रेडर की स्थिति के लिए दायर किया है, इसके अतिरिक्त, धारा 1256 अनुबंध और मुद्रा व्यापार की जानकारी 8 9 8 9 फॉर्म में नहीं की जा सकती है। नवीनतम आईआरएस फॉर्म 8949 के निर्देशों के अनुसार, वें पहले तीन अतिरिक्त अपवाद हैं जो फॉर्म 8949 को अनावश्यक दाखिल करते हैं। फार्म 8949 विकल्प रिपोर्टिंग वास्तविक फॉर्म 8949 का उपयोग करने के बजाय, फॉर्म 8949 के लिए आईआरएस निर्देशों की अपवाद 1, करदाताओं को एक समान विवरण सहित फॉर्मेट 8949 और एक समान प्रारूप में, वक्तव्य से कुल तब फॉर्म 8 9 4 9 में दर्ज किया जाता है, हालांकि, विस्तृत बयान अभी भी आईआरएस के पास भेजे जा सकते हैं। टैक्सवेयर फाइलिंग अपेशन 2 के तहत एक इकाई के रूप में, कुछ करदाताओं को अब लेनदेन विवरण प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन बस एक विशेष भाग के लिए फार्म 8949 पर सारांश योग दर्ज करें हालांकि, इस अपवाद के नियम हैं। आपके पास प्रपत्र 8949 के संबंधित भाग के लिए पांच से अधिक लेनदेन होना चाहिए। और आपको फॉर्म 1120 एस, 1065, या 1065-बी, या फॉर्म 1099-बी प्राप्त करने से छूट प्राप्त करें। यदि यह अपवाद आपको लाभ देता है, तो ध्यान रखें कि आपको अभी भी आपके कुल योग पर आने के लिए उपयोग किए गए विवरणों का रिकॉर्ड बनाए रखने की आवश्यकता है और ये अनुरोध हो सकता है आईआरएस द्वारा एड। अनुसूची डी लाइन 1 ए, 8 ए 2013 के लिए नया अपवाद 3, कुछ नए करदाताओं को लाइन 1 ए और 8 ए के जरिए अनुसूची डीडी पर सीधे रिपोर्ट करने की अनुमति देता है, हालांकि, तीन विशिष्ट आवश्यकताओं को पूरा करना आवश्यक है। अगर आपको मिले एक फार्म 10 99-बी या विकल्प विवरण रिपोर्टिंग लेनदेन जिसमें आईआरएस को लागत के आधार की सूचना दी गई थी। इसमें ब्रोकर द्वारा 10 99-बी के बॉक्स 5 या लेन-देन के लिए विकल्प के विवरण में नॉनडेडक्लबल वॉश विक्रय की जानकारी नहीं है। लेनदेन के लिए लागत आधार या लाभ हानि के लिए कोई अतिरिक्त समायोजन आवश्यक नहीं है.यदि इन सभी तीन आवश्यकताओं की पूर्ति हुई है, तो आप लेनदेन 1a और 8 ए के जरिए अनुसूची डी पर सीधे उन लेनदेन की रिपोर्ट करना चुन सकते हैं हालांकि, यह अपवाद शायद ही कभी पर लागू होगा व्यापारियों और निवेशकों की वजह से आम तौर पर उनके पास नॉनडेडबल योग्य धोने के बिक्री समायोजन होते हैं। आईआरएस फॉर्म 8949 के पेज 3 देखें इन अपवादों के बारे में अधिक जानकारी के लिए निर्देश। महत्वपूर्ण - प्रवेश न करें अनुरोध पर उपलब्ध नहीं होने तक फॉर्म 8949 के निर्देशों के आधार पर चतुराई से अनुमति दी गई है, क्योंकि अधिकांश व्यापारियों और निवेशकों को फॉर्म 8949 पर प्रत्येक लेनदेन के विवरण की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है। फॉर्म 8949 को कैसे पूरा करें। फॉर्म 8949 सक्रिय व्यापारियों और निवेशकों के लिए पहले से कहीं अधिक जटिल ट्रेडों की कर रिपोर्टिंग करता है जब उन्होंने लागत आधार पर रिपोर्टिंग कानून पारित किया था, लेकिन सरल और अधिक सटीक रिपोर्टिंग प्रक्रिया की कल्पना की थी, लेकिन परिणामस्वरूप आईआरएस नियम आसान नहीं थे। आईआरएस से फॉर्म 8949 निर्देश इस अवधारणा पर भरोसा करते हैं कि दलाल ने 10 99-बी रिपोर्टिंग के लिए आवश्यक जानकारी शामिल है कर रिपोर्टिंग सिद्धांत रूप में, यह अवधारणा अच्छी है, लेकिन वास्तविकता में गंभीर खामियां और चुनौतियां हैं, ट्रेडलॉग सॉफ़्टवेयर 97 द्वारा सक्रिय व्यापारियों द्वारा किए गए 2013 के एक सर्वेक्षण में ऐसे परिस्थितियों में 10 99-बी के लिए फॉर्म 8949 आवश्यकताओं के लिए अधूरा बनाया गया था। बुद्धिमत्ता, आईआरएस चाहता है 10 9-बी से सभी सूचनाओं के साथ फॉर्म 8949 को भरने के लिए करदाताओं ने, तो उस जानकारी को सही करें और अतिरिक्त अतिरिक्त करें ब्रोकर द्वारा किए गए मस्तिष्क के लिए जिम्मेदार नहीं है इसके अलावा, 10 99-बी पर जो भी ट्रेडों की रिपोर्ट नहीं की गई है, उनके लिए जिम्मेदार होना जरूरी है। सैकड़ों या हजारों ट्रेडों के साथ सक्रिय व्यापारियों और निवेशकों के लिए यह एक भारी काम हो सकता है, और अक्सर एक से अधिक ट्रेडिंग अकाउंट। आईआरएस के आदर्शों में प्रपत्र 8949 को संभालने में सॉफ्टवेयर प्रोग्राम बहुत सीमित हैं। हमें किसी भी सॉफ़्टवेयर प्रोग्राम नहीं मिला है, जो कि फॉर्म 8949 को ठीक करता है जैसा कि आईआरएस कुछ कार्यक्रमों को निर्देश देता है कि वे दलालों से 10 99-बी सूचना आयात करते हैं उन मामलों में एक पूछना चाहिए कि यह कैसे होता है सॉफ़्टवेयर सत्यापित करता है कि 10 99-बी की जानकारी सटीक है और आवश्यक सुधार करें 1099-बी पर ब्रोकर द्वारा आवश्यक नहीं किए गए अतिरिक्त वॉश बिक्री समायोजन कैसे किए जाते हैं? 10 99-बी पर जिन ट्रेडों की रिपोर्ट नहीं की जाती है, उन विकल्पों में से कितने लोकप्रिय विकल्प हैं कार्यक्रम भ्रामक हो सकते हैं और सक्रिय व्यापारियों और निवेशकों के लिए आवश्यक रिपोर्टिंग प्रदान करने में असफल हो सकते हैं। फ़ॉर्म 10 99-बी पर दलाल की रिपोर्ट के बावजूद, यह याद रखना बहुत जरूरी है, आप एस सही व्यापार इतिहास रिकॉर्ड बनाए रखने और रिपोर्ट करने के लिए बाध्य होने तक आपके ब्रोकर को आपको आईआरएस-तैयार टैक्स रिपोर्टिंग प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है। फॉर्म 8949 को पूरा करने में चुनौतियां। पहले, पहले फीफो में। यदि आप एक विधि निर्दिष्ट नहीं करते हैं, तो आईआरएस मान जाएगी आपने फ़िफ़ो विधि का उपयोग करते हुए पहली बार, एफआईएफओ पद्धति का उपयोग करते हुए, पहले खरीदे गए शेयरों को माना जाता है कि पहले शेयरों को रिडीम किया गया है सबसे पुराना शेयर अब भी उपलब्ध हैं जिन्हें पहले बेचने वाले माना जाता है यह पीछे और पीछे जाने के लिए काफी कुछ काम करता है सही खरीद वाले शेयरों को खोजने के लिए प्रत्येक बिक्री में यह तथ्य जोड़ें कि आपने संभवतः शेयरों की एक समान संख्या को खरीदना और बेचने नहीं की थी। अब आपके व्यापार से मेल खाने वाली समस्या वास्तव में जटिल हो जाती है। आईआरएस फॉर्म 8949 पर लघु बिक्री का विवरण। लंबे ट्रेडों के रूप में, मूल रूप से, आईआरएस फॉर्म 8949 पर छोटी बिक्री की सूचना मिली है, जिस तिथि से आपने बंद या बंद किए गए दोनों तिथि के लिए लघु व्यापार को बंद कर दिया था या कवर किया था। फॉर्म 8949 राज्य के लिए निर्देश हम इसे इटलाइकेटेड महत्वपूर्ण भागों। कॉलम बी तिथि प्राप्त इस कॉलम में दर्ज की गई संपत्ति जिस तारीख को आपने संपत्ति हासिल की थी, वह स्टॉक और बॉन्ड्स के लिए ट्रेड नंबर दर्ज करें जो आपने किसी एक्सचेंज या ओवर-द-काउंटर मार्केट में खरीदी थी। एक छोटी बिक्री के लिए, जिस तारीख को आपने प्राप्त की संपत्ति खरीदी लघु बिक्री को बंद करने के लिए दलाल या ऋणदाता को संपत्ति के लिए आप पहले से 1 जनवरी, 2001 या जनवरी 2, 2001 को आसानी से व्यापार योग्य स्टॉक के लिए बेचे गए और पुन: प्राप्त किए जाने के लिए चुने जाने के लिए चुने गए थे, समीक्षित बिक्री और पुन: प्राप्त होने की तारीख दर्ज करें। कॉलम सी तिथि बिक या डिस्पास्पि इस कॉलम में दर्ज करें, जिस समय आपने संपत्ति बेच दी थी या उसका निपटारा किया था, उस दिन में एक्सचेंज या ओवर-द-काउंटर मार्केट में कारोबार करने वाले शेयरों और बॉन्ड के लिए व्यापार की तारीख का प्रयोग करें एक छोटी बिक्री के लिए, जिस तारीख को आपने संपत्ति को दिया था छोटी बिक्री बंद करने के लिए दलाल या उधारकर्ता। एक छोटी बिक्री के लिए अधिग्रहित तिथि के लिए एक्सप्लानेशन, शॉर्ट सेल को बंद करने के लिए दलाल या ऋणदाता को दी गई संपत्ति को प्राप्त की गई तारीख को दर्ज करें यह ट्रे को कवर करने के लिए व्यापार तिथि है एनएसएसीएशन, उस समय की तुलना में, जिसने आपने स्टॉक कम बेच दिया था। थोड़ी बिक्री के लिए एक्स्प्लानेशन, एक छोटी बिक्री के लिए, उस प्रविष्टि को दर्ज करें जो आपने दलाल या ऋणदाता को लघु बिक्री को बंद करने के लिए दिया था। दिनांक प्राप्त की तारीख के रूप में वही तिथि, वास्तविक दिनांक जिसे आपने अपने ब्रोकर को स्टॉक दिया है वह निपटारा तिथि है, जो आम तौर पर बिक्री के बंद होने के तीन कार्यदिवस है। शैक्षणिक 1259 रचनात्मक बिक्री के लिए सराहनीय वित्तीय स्थिति के अनुसार इस नियम के अनुसार यदि लाभ में समापन व्यापार परिणाम, समापन स्थिति की व्यापार तिथि के रूप में रिपोर्ट की जाती है - विवरण के लिए आईआरएस राजस्व नियम 2002-44 को देखें। खाता अधिग्रहित - अधिग्रहित तिथि हमेशा छोटी बिक्री बंद करने की स्थिति के लिए व्यापार तिथि है डेट की बिक्री - एक लाभ पर बंद - अगर लघु बिक्री व्यापार लाभ पर बंद हो गया था, तो दिनांक बिकवाली समापन स्थिति के व्यापार की तारीख के रूप में सूचित की जाती है। डेट बिके - एक नुकसान में बंद - अगर लघु बिक्री का व्यापार बंद हो गया था नुकसान, तो खरीदी तिथि को बंद करने की स्थिति के निपटान की तारीख के रूप में सूचित किया जाता है। शॉर्ट सेल होल्डिंग अवधि- चूंकि डेट की गई राशि या तो एक लाभ के मामले में प्राप्त की गई तिथि से एक दिन से कम है या प्राप्त तिथि से तीन से पांच दिनों की अवधि में हासिल की गई है एक नुकसान के मामले, लघु बिक्री हमेशा 8 9 8 9 में फार्म अल्पकालिक के रूप में दर्ज की जाती है, भले ही तारीख को खरीदना मूल शॉर्ट सेल की तारीख से 365 दिन से अधिक हो। फॉर्म 8949 के लिए आईआरएस निर्देश के साथ समस्याएं। फॉर्म 8949 के लिए आईआरएस निर्देशों को ध्यान में रखें, प्रकाशन 550 बताता है कि कैपिटल गेन और घाटे की गणना कैसे की जाती है और बिक्री एडजस्टेड फॉर्म 8949 के निर्देशों का सुझाव देता है कि आप निम्न कार्य करते हैं। आईआरएस निर्देश यदि आपको फॉर्म 10 99-बी या 10 99-एस या ऑप्शन मिला है बयान, उस फॉर्म पर दिखाए गए आय की बिक्री की कीमत की रिपोर्ट करें या फॉर्म 8949 के कॉलम में स्टेटमेंट में बताएं यदि फॉर्म 10 99-बी या विकल्प का बयान दिखाता है कि लागत या अन्य आधार आईआरएस को सूचित किया गया था, हमेशा आधार की रिपोर्ट करें उस प्रपत्र या कथन में दिखाया गया है कि ई-2013 फॉर्म 10 99-बी निर्देश पृष्ठ 1. समस्या यह करने के लिए कोई सुसंगत स्वचालित तरीका नहीं है, इसलिए प्रत्येक पंक्ति में मैन्युअल रूप से प्रवेश करके इसे किया जाना चाहिए यदि आप एक सक्रिय व्यापारी हैं जो कि संभवतः हजारों प्रविष्टियों का कुछ दलालों और सॉफ्टवेयर कार्यक्रमों से आप अपने 10 99-बी आयात कर सकते हैं, हालांकि, कोई मानक नहीं है और अक्सर डेटा तकनीकी रूप से 10 99-बी रिपोर्टिंग नहीं है। आईआरएस निर्देश यदि इन राशियों में कोई सुधार या समायोजन आवश्यक है, तो यह स्तंभ जी में - 2013 फॉर्म 10 99-बी निर्देश पृष्ठ 1 बाद में, उसी निर्देश के पृष्ठ 6 और 7 पर, आईआरएस कई कारण बताता है कि सुधार या समायोजन की आवश्यकता क्यों हो सकती है। एक ऐसा करने के लिए आपको सटीक के लॉग की आवश्यकता होगी लागत आधार डेटा जो आपने ट्रेड लैग के रिकॉर्ड के समान रखा है, फिर आपको लाइन-बाय-लाइन और तुलना करने की आवश्यकता है जो आपके दलाल ने 10 99-बी पर रिपोर्ट की थी, समायोजन करें और फॉर्म 8949 पर रिकॉर्ड करें - एक कठिन कार्य। दो समस्याएं आपका ब्रोकर समायोजित करता है फार्म पर लागत का आधार धोने की बिक्री के लिए 10 99-बी, हालांकि, उन्हें केवल समान CUSIPS और एक एकल खाते के बीच धोने के बिक्री समायोजन की रिपोर्ट करना पड़ता है, उन्हें एक समूह में एकत्रित करने की अनुमति भी दी जाती है, जो असमान खरीददार बिक्री की मात्रा के लिए समायोजन धोने की बिक्री सीमित कर सकते हैं। इसके विपरीत, आपको स्टॉक और विकल्पों के बीच धोने की बिक्री को समायोजित करना होगा, और IRAs समेत सभी ब्रोकरेज खातों में आपको असमान खरीद के लिए ट्रेडों से मेल खाने और विक्रय बिक्री को ठीक से समायोजित करने के लिए बेचना चाहिए, दूसरे शब्दों में, संभव है कि 10 99 - बी गलत होगा। तीन को परेशान करें 10 99-बी आमतौर पर समायोजन का ब्योरा नहीं देता है, जो दलाल ने लागत के आधार या बिक्री की आय की रिपोर्ट की है। इससे ब्रोकर की रिपोर्ट लगभग असंभव हो रही है, यह आप कैसे सही और समायोजित कर सकते हैं। पहली जगह में सत्यापित होना चाहिए। बॉटम लाइन एक तरफ आईआरएस ने अपने ब्रोकर 10 99-बी का उपयोग फॉर्म 8949 भरने के लिए किया है हालांकि, उन्हें व्यापारियों को लाभ और नुकसान की रिपोर्ट करने की आवश्यकता होती है और एच ब्रॉडकास्ट की तुलना में अधिक से अधिक विस्तार में 10 99-बी पर कभी रिपोर्ट कर सकते हैं यदि आप 10 99-बी डेटा का इस्तेमाल करते हैं और फिर सत्यापित और समायोजित करने के लिए वापस जाएं, तो आपको फॉर्म 8949 की प्रत्येक पंक्ति में समायोजन करना होगा कोई भी सॉफ्टवेयर प्रोग्राम यह स्वचालित रूप से संभाल सकता है। हमारी विशेष रिपोर्ट में 10 99-बी समस्या आईआरएस नियमों में हम खामियों के व्यापक उदाहरण प्रदान करते हैं और क्यों सबसे सक्रिय व्यापारी 1099-बी का इस्तेमाल नहीं कर सकते हैं, जिसके परिणामस्वरूप प्रकाशन के साथ फॉर्म 8949 को पूरा करने के लिए प्रकाशन 550 करदाताओं के लिए आवश्यकताओं। फॉर्म 8949 पर सटीक पूंजी लाभ हानियों की रिपोर्ट करने के लिए विधि। फॉर्म 8949 की आवश्यकताओं में खामियों के कारण, और आईआरएस आदर्शों में 8949 को पूरा करने में भारी काम शामिल है, ट्रेडलाग सॉफ्टवेयर सटीक पूंजीगत लाभ और नुकसान की रिपोर्ट करने के लिए एक विधि का इस्तेमाल करता है करदाताओं के लिए आईआरएस आवश्यकताओं के आधार पर व्यापारियों और निवेशकों को निवेश आय और पूंजीगत लाभ और हानि सहित खर्चों की रिपोर्ट करने के लिए विशिष्ट नियम आईआरएस प्रकाशन 550 में पाया जा सकता है। उनकी विधि, एक फार्म 8949 सॉफ्टवेयर के साथ उत्पन्न किया जा सकता है, और सटीक कर रिपोर्टिंग प्रदान कर सकता है। प्रकाशन 550 में उल्लिखित आईआरएस कर रिपोर्टिंग आवश्यकताओं का पूरी तरह पालन करने के लिए, ट्रेडलाज फॉर्म 8949 पर ट्रेडों में प्रवेश करने के लिए निम्न प्रक्रिया का उपयोग करता है। आपके ब्रोकर द्वारा रिपोर्ट किए गए वास्तविक व्यापार इतिहास के सटीक लॉग में इसमें व्यापार विवरण, व्यापार की तारीख, व्यापार का प्रकार, मूल लागत आधार या आय, कमीशन और शुल्क शामिल हैं, 10 99-बी रिपोर्टिंग में यह सभी व्यापार इतिहास शामिल नहीं हैं। फीफा के रूप में डिफ़ॉल्ट रूप से ट्रेडों, यदि आवश्यक हो तो बहुत से मिलान करने की क्षमता के साथ और उसके बाद उस मिलान के आधार पर लाभ और हानियों की गणना की जाती है। ट्रेड लेग भी धोने के बिक्री नियमों के अनुसार असमान खरीददार बिक्री के आधार पर ट्रेडों से मेल खाता है, यह अक्सर 10 99-बी रिपोर्टिंग पर नहीं किया जाता है.TradeLog then adjusts for wash sales as outlined by Publication 550 on unequal trades, across stocks and options, across all accounts It then makes the necessary adjustments to gains and losses according to IRS rules 1099-B reporting only makes limited wash sale adjustments and is not adjusted according to requirements for Form 8949 filing. TradeLog next classifies trades for reporting category A, B, or C and completes Form 8949 lines, totaling each section to simplify completion of Schedule D. For over a decade, TradeLog has been helping active traders and investors alike to better understand and report their capital gains on Schedule D As IRS requirements for Form 8949 reporting continue to evolve, let TradeLog help you navigate the many challenges that generating accurate reporting requires. For over a decade TradeLog has generated IRS-ready Schedule D reporting for active traders. Please note This information is provided only as a general guide and is not to be taken as official IRS instructions Cogenta Computing, Inc does not make investment recommendations nor provide financial, tax or legal advice You are solely responsible for your investment and tax reporting decisions Please consult your tax advisor or accountant to discuss your specific situation.